Yrittäjän verosuunnittelu 2026 – Lopeta verottajan lempityyppinä oleminen

Tämä on tarina Mikasta. Mika perusti osakeyhtiön kolme vuotta sitten. Hän myy konsultointia, tekee hyvää tulosta ja maksaa itselleen palkkaa ihan fiilispohjalta. Joskus 4000 euroa kuussa, joskus 6000, riippuen siitä miltä tuntuu.

Mika ei ole koskaan laskenut paljonko hän oikeasti maksaa veroja. Hän tietää suunnilleen, että "aika paljon", mutta tarkempi luku on hänelle yhtä tuntematon kuin kirjanpitäjän käyttämä ohjelmisto.

Viime vuonna Mika maksoi veroja ja sivukuluja yhteensä noin 28 000 euroa.

Optimaalisella verosuunnittelulla summa olisi voinut olla noin 18 000 euroa.

Kymmenen tuhatta euroa. Joka vuosi. Se on Teneriffa-loma koko perheelle. Tai puoli autoa. Tai kymmenen vuoden asuntolainan kuoletus, joka muuttaa koko eläkesuunnitelman.

Ja Mika ei ole poikkeus. Mika on normi.

Miksi kirjanpitäjäsi ei kerro tätä

Googlaa "yrittäjän verosuunnittelu" ja saat kymmenen tilitoimiston artikkelia. Rantalainen, Accountor, Gallant, Sukkela – kaikki kertovat samat perusasiat: palkka on vähennyskelpoista, osinkoa kannattaa nostaa nettovarallisuuden mukaan, kilometrikorvaukset kannattaa muistaa.

Ne ovat hyviä artikkeleita. Kukaan ei valehtele.

Mutta jokainen niistä päättyy samaan lauseeseen: "Ota yhteyttä asiantuntijaamme." Ja sitten tulee tarjous, jossa verosuunnittelupalvelu maksaa satoja tai tuhansia euroja vuodessa.

Tässä on se ongelma. Tilitoimistot antavat juuri tarpeeksi tietoa herättääkseen kiinnostuksen, mutta eivät tarpeeksi että voisit oikeasti tehdä jotain. Se on tietoista. Se on heidän bisnesmalli.

Ja se jättää tuhannet suomalaiset pienyrittäjät tilanteeseen, jossa he tietävät, että verosuunnittelua pitäisi tehdä, mutta eivät tiedä mistä aloittaa ilman kallista konsulttia.

Perusasiat joita kukaan ei selitä selkeästi

Yrittäjän verotus ei ole monimutkaista. Se vain esitetään monimutkaisena, koska monimutkaisuus myy konsultointitunteja.

Perusidea on tämä: sinulla on osakeyhtiö, ja sinulla on kolme verokantaa joiden välillä navigoida. Yhteisövero 20 prosenttia yrityksen tuloksesta. Progressiivinen ansiotulovero palkasta. Ja pääomatulovero osingoista.

Verosuunnittelun ydin on yksinkertainen: nostaa rahaa yrityksestä sillä yhdistelmällä, joka tuottaa pienimmän kokonaisverorasituksen. Ei enempää, ei vähempää.

Käytännössä se tarkoittaa, että ensin nostetaan verovapaat korvaukset – kilometrikorvaukset ja päivärahat, jotka ovat yritykselle vähennyskelpoisiä ja sinulle verovapaita. Ne ovat verotehokkain tapa saada rahaa yrityksestä. Ja silti valtava osa yrittäjistä jättää ne nostamatta, koska matkalaskujen tekeminen tuntuu työläältä.

Sitten palkka. Nyrkkisääntö: noin 30 000–40 000 euroa vuodessa bruttona pitää ansiotuloveron vielä kohtuullisena, alle 20–25 prosentin kokonaisrasituksella. Sen jälkeen progressio alkaa purra.

Ja sitten osinko. Tämä on se kohta jossa useimmat yrittäjät menevät harhaan tai jättävät kokonaan väliin. Listaamattoman yhtiön verohuojennettu osinko – se 8 prosenttia nettovarallisuudesta, maksimissaan 150 000 euroa – on verotuksellinen kultakaivos. Siitä vain 25 prosenttia on veronalaista pääomatuloa. Kokonaisverorasitus putoaa parhaimmillaan sinne 7–8 prosentin tienoille.

Se on se "sweet spot". Ja sen löytäminen ei vaadi verokonsulttia. Se vaatii laskimen ja selkeän oppaan.

Holdingyhtiö ei ole vain isojen poikien leikki

Tässä kohtaa useimmat artikkelit loppuvat. Palkka, osinko, kilometrikorvaukset – siinä se.

Mutta todellisuudessa verosuunnittelun seuraava taso on holdingyhtiörakenne. Ja se ei ole niin monimutkainen kuin miltä kuulostaa.

Idea on yksinkertainen: perustat toisen yhtiön, joka omistaa operatiivisen yrityksesi. Operatiivinen firma maksaa osingot holdingyhtiölle verovapaasti. Holding-yhtiö toimii puskurina, sijoitusalustana ja turvaverkkona.

Jos operatiivinen yrityksesi menee konkurssiin, holdingin varat ovat turvassa. Jos haluat sijoittaa yrityksen voittoja, teet sen holdingin kautta ilman henkilökohtaista verotusta. Ja kun joskus myyt yrityksen, holdingrakenne voi mahdollistaa merkittävästi kevyemmän verotuksen.

Tämä ei ole veronkiertoa. Tämä on täsmälleen se rakenne, jonka takia osakeyhtiölaki on suunniteltu niin kuin se on. Ja silti 90 prosenttia pienyrittäjistä ei tiedä siitä mitään, koska kukaan ei kerro.

ALV-muutos 2026: hyödynnä tai häviä

Vuoden 2024 lopussa tullut ALV-muutos nosti yleisen arvonlisäverokannan 25,5 prosenttiin – ja loi samalla uuden 14 prosentin alemman kannan. Se tarkoittaa, että marginaali muuttui.

Jos myyt tuotteita tai palveluita joihin sovelletaan alempaa verokantaa, erotus on merkittävä. Ja jos myyt B2B-palveluita, ALV-rekisteröinnin rajan muutokset vaikuttavat siihen, kannattaako pienimuotoinen liiketoiminta pitää ALV-rekisterissä vai ei.

Nämä eivät ole isoja asioita yksittäin. Mutta vuositasolla ne kertaantuvat.

YEL: pakollinen, mutta optimoitavissa

YEL on yrittäjän eläkevakuutus, ja se on monelle yrittäjälle se asia joka ärsyttää eniten. Maksut tuntuvat korkeilta, eläkelupaus tuntuu epävarmalta, ja koko järjestelmä tuntuu pakkosijoitukselta johon ei voi vaikuttaa.

Mutta voit vaikuttaa. YEL-työtulo on eri asia kuin palkkasi. Sen voi asettaa lain sallimiin rajoihin, ja se vaikuttaa sekä maksuihisi, että tuleviin etuuksiisi. Fiksu yrittäjä optimoi YEL-tason ja rakentaa oman eläketurvansa sen rinnalle – vaikkapa holdingyhtiön kautta tehtävillä sijoituksilla.

Viiden euron sijoitus vai viidensadan euron konsultti

Tässä kohtaa palaan Mikaan. Mika voisi palkata verokonsultin. Se maksaisi 500–2000 euroa vuodessa. Ja se olisi hyvä sijoitus.

Mutta entä jos Mika ei ole valmis siihen? Entä jos hän haluaa ensin ymmärtää perusasiat itse, jotta osaa edes kysyä oikeat kysymykset?

Yrittäjän Verosuunnittelu 2026: Pidä rahasi (laillisesti) on 5 euron digitaalinen opas, joka käy läpi kaiken: palkka-osinko-optimoinnin, holdingyhtiörakenteen, ALV-muutokset, YEL-navigoinnin, verovähennykset joita et tiennyt olevan olemassa, ja konkreettiset laskukaavat joilla löydät oman sweet spotisi.

Viisi euroa. Vähemmän kuin yksi lounas. Ja jos löydät sieltä yhdenkin kikan jota et tiennyt, se maksaa itsensä takaisin satakertaisesti.

Vertaa sitä tilitoimiston artikkeliin, joka loppuu sanaan "ota yhteyttä" ja tarjoukseen joka alkaa sadoista euroista. Tai Taloushallintoliittoon koulutukseen joka maksaa satoja euroja ja on suunnattu kirjanpitäjille, ei yrittäjille.

Verottaja ei ole vihollinen, mutta ei myöskään ystävä

Lopetetaan tähän: verosuunnittelu ei ole veronkiertoa. Se on laillista, toivottavaa ja itse asiassa juuri sitä mihin verojärjestelmä on suunniteltu kannustamaan. Kun valitsee palkan ja osingon suhteen oikein, käyttää verovähennykset ja rakentaa yhtiörakenteen järkevästi, tekee täsmälleen sen mitä lainsäätäjä on tarkoittanut.

Ainoa virhe on olla tekemättä mitään. Se on kallis virhe. Kymmenen tuhatta euroa vuodessa kallis.

Mika oppi sen kantapään kautta. Sinun ei tarvitse.